不動産の相続時にかかる税金は？計算方法や税金を抑える方法を解説！
親などが亡くなって不動産を相続することになったものの、いったいどのような手続きをおこなえば良いのかがわからない方は多いのではないでしょうか。
相続手続きをスムーズにおこなうためにも、不動産を相続したらどのような税金がかかるのかを押さえておくと安心です。
そこで今回は、不動産の相続時に発生する税金の種類や税額の計算方法、税金を抑える方法について解説します。
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不動産の相続時に発生する税金の種類
不動産を相続した際に発生する税金は、登録免許税と相続税の2種類です。
登録免許税は、相続した不動産の名義を故人から自身へと変更する相続登記の際に課される税金を指します。
また、相続税は相続を知った日の翌日から10か月以内に納めなければなりません。
ただし、相続税は不動産だけでなくすべての相続財産の合計額に対して課されるので、正確な納税額を算出するためには課税対象となる相続財産をしっかりと調査する必要があります。
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不動産の相続時に発生する税金の計算方法
登録免許税の計算方法は「固定資産税評価額×0.4%」です。
固定資産税評価額は市区町村から送られてくる納税通知書で確認できるほか、役所で固定資産評価証明書を閲覧すればわかります。
一方、相続税は相続財産の合計額が基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を超えたときに課されます。
相続税の計算方法は「課税価格×税率－控除額」です。
課税価格は「課税遺産総額×法定相続分」で求められます。
なお、税率は課税金額に応じて上がり、たとえば課税金額が1,000万円以下の場合は10%、5,000万円以下の場合は20%となります。
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不動産の相続時に発生する税金を抑える対策
不動産の相続時に発生する税金を抑える対策のひとつは、住宅資金贈与制度の活用です。
住宅資金贈与制度を利用すると、マイホームを購入する子どもに親が資金を援助する際に最大で1,500万円までが非課税となります。
制度を利用するには購入する住宅の床面積が40㎡以上240㎡以下など一定の要件を満たす必要がありますが、相続税対策としても有効です。
また配偶者控除を活用すれば、課税対象となる相続財産の合計額が1億6,000万円までであれば相続税が課されません。
そのほか、10年以内に相次いで相続が発生した場合は相次相続控除が適用できることがあります。
相次相続控除が適用されれば1年につき10％の割合で控除額が増えるので、相続税対策に効果的です。
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まとめ
親が亡くなって不動産を相続した際に発生する税金には登録免許税と相続税がありますが、なかでも相続税は高額にのぼりやすいため注意が必要です。
相続税を納付できない事態に陥るのを防ぐためにも、利用できる控除制度がないかを調べて有効に活用することをおすすめします。
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